Existe alguma forma de reduzir impostos legalmente nos EUA?
Para reduzir impostos legalmente nos EUA, primeiro é necessário identificar quais impostos estão sendo gerados e o que está causando cada um deles. A partir desse diagnóstico, é possível avaliar estratégias tributárias compatíveis com a estrutura, renda, atividade e objetivos do contribuinte ou da empresa.
Não existe uma única estratégia que funcione para todos.
Uma decisão pode reduzir determinado imposto e não ter o mesmo efeito sobre outro. Outra pode gerar uma economia hoje, mas trazer uma consequência financeira que precisa ser considerada no futuro.
É justamente por isso que planejamento tributário não deveria começar com uma lista de “coisas para deduzir”.
Deveria começar com entendimento.
Quando você diz “estou pagando muito imposto”, de qual imposto estamos falando?
Nos Estados Unidos, um empresário pode se deparar com diferentes tipos de impostos.
O Federal Income Tax, por exemplo, é o imposto federal sobre a renda.
Já o Self-Employment Tax está relacionado aos impostos de Social Security e Medicare aplicáveis, em determinadas situações, à renda líquida de quem trabalha por conta própria.
Uma empresa que possui funcionários — inclusive um shareholder-employee de uma S Corporation quando aplicável — também pode ter Payroll Taxes, relacionados à folha de pagamento.
Dependendo da localização, atividade, estrutura e situação do contribuinte, ainda podem existir obrigações estaduais e locais.
Portanto, receber uma declaração mostrando um valor elevado de imposto não responde à pergunta mais importante: O que gerou esse valor TOTAL A PAGAR?
Essa é a informação que precisamos encontrar antes de pensar na estratégia.
Antes de perguntar “o que eu posso deduzir?”, faça outra pergunta:
Uma das perguntas mais comuns em um escritório de taxes é:
“O que mais eu posso colocar como despesa para pagar menos imposto?”
Eu prefiro começar por outra:
“De onde está vindo o seu imposto?”
Imagine dois empresários que terminam o ano devendo valores semelhantes ao IRS.
O primeiro pode estar pagando uma parcela relevante em Self-Employment Tax.
O segundo pode já possuir uma estrutura empresarial diferente e o principal impacto estar no Income Tax.
O valor final pode até parecer parecido.
Mas o problema não necessariamente é.
Consequentemente, a estratégia também não deveria ser.
É justamente aqui que olhar apenas para o resultado final da Tax Return, a declaração
de imposto, pode esconder informações importantes sobre o negócio.
Gastar mais para pagar menos imposto nem sempre é uma boa estratégia
Esse é outro ponto que o empresário precisa compreender.
Suponha, de forma simplificada, que alguém pense:
“Vou gastar US$ 10.000 na empresa porque assim pago menos imposto.”
Mesmo quando a despesa é legítima e dedutível, isso não significa que o governo devolverá os US$ 10.000.
Uma dedução normalmente reduz a renda sujeita a determinado imposto; ela não transforma automaticamente cada dólar gasto em um dólar de imposto economizado.
Por isso, criar uma despesa desnecessária exclusivamente para conseguir uma dedução pode fazer você economizar imposto e, ainda assim, terminar com menos dinheiro.
A pergunta estratégica passa a ser:
Eu faria essa compra mesmo se não existisse o benefício tributário?
Se a empresa realmente precisa do equipamento, veículo, software, funcionário ou outro investimento, o tratamento tributário pode fazer parte da decisão.
Mas imposto não deveria ser a única razão para gastar dinheiro.
Business Expenses podem reduzir o imposto?
Despesas empresariais legítimas podem reduzir o lucro tributável da empresa quando atendem às regras aplicáveis, mas nem todo gasto feito pelo empresário é automaticamente uma Business Expense.
Aqui aparece outro problema muito comum.
O empresário paga alguma coisa usando a conta ou o cartão da empresa e conclui:
“Foi pago pela empresa, então é despesa da empresa.”
Não é assim que funciona.
A natureza da despesa importa.
Por isso, um bom Bookkeeping — a organização e classificação financeira da empresa — não serve apenas para deixar os livros bonitos.
Ele ajuda a entender onde o dinheiro está indo, quais despesas pertencem realmente ao negócio e o que os números estão mostrando.
E isso melhora não somente a preparação dos taxes, mas também a capacidade de administrar a empresa.
Existem outras estratégias para reduzir impostos?
Sim. Dependendo do caso, podem existir estratégias envolvendo estrutura empresarial, despesas legítimas do negócio, planos de aposentadoria, depreciação de determinados ativos, timing de receitas e despesas e outras decisões tributárias.
Mas existe uma condição importante:
cada benefício possui regras.
Uma estratégia que funciona para um empresário da construção pode não fazer sentido para outro.
Uma decisão apropriada para uma empresa com determinado lucro pode ser desnecessária para uma empresa com números completamente diferentes.
Até mesmo o momento em que determinada decisão é tomada pode alterar o resultado.
É por isso que ouvir:
“Meu amigo fez isso e economizou muito em taxes”
não é informação suficiente para decidir se você deveria fazer a mesma coisa.
Você conhece o resultado dele.
Provavelmente não conhece toda a estrutura financeira e tributária que produziu aquele resultado.
E se não houver uma estratégia para reduzir aquele imposto?
Essa também é uma resposta possível — e importante.
Nem todo imposto pode ou deveria ser eliminado.
Às vezes, depois de analisar a situação, concluímos que o imposto é legítimo e que não existe naquele momento uma estratégia adequada que justifique alterar a estrutura ou tomar uma decisão financeira apenas para reduzi-lo.
Nesse caso, planejamento continua sendo útil.
Porque existe uma diferença enorme entre: dever US$ 20.000 inesperadamente em abril e saber durante o ano que aproximadamente aquele valor está sendo gerado e se preparar financeiramente para isso.
Dependendo da situação, Estimated Tax Payments, os pagamentos estimados de impostos feitos durante o ano, podem ajudar o contribuinte a antecipar os pagamentos em vez de esperar pela preparação da declaração para descobrir o tamanho da obrigação.
Ou seja:
planejamento tributário não serve somente para reduzir imposto. Também serve para reduzir surpresas.
Por que esperar a Tax Return pode ser tarde demais?
A declaração normalmente olha para algo que já aconteceu.
Receitas já foram recebidas.
Despesas já foram realizadas.
Investimentos já foram comprados — ou não.
Distribuições já aconteceram.
O ano já terminou.
Nesse momento, o preparador pode aplicar corretamente aquilo que aconteceu às regras tributárias, mas algumas oportunidades de planejamento dependiam de decisões que precisavam ter sido tomadas antes.
Por isso existe uma diferença importante entre tax preparation e tax planning.
Tax preparation organiza e reporta corretamente o passado.
Tax planning analisa o que está acontecendo enquanto ainda existe oportunidade de tomar determinadas decisões sobre o futuro.
Para um empresário que está crescendo, essa diferença se torna cada vez mais relevante.
O objetivo não deveria ser pagar o menor imposto possível a qualquer custo
Imagine que uma empresa aumente significativamente seu lucro.
É perfeitamente possível que o valor de imposto também aumente.
Isso, isoladamente, não significa que alguma coisa deu errado.
Talvez o negócio simplesmente tenha ganhado mais dinheiro.
Por isso, olhar apenas para:
“Quanto eu paguei de imposto?”
pode produzir uma análise incompleta.
Também precisamos olhar para receita, lucro, margem, Cash Flow, estrutura empresarial, retiradas dos proprietários e objetivos.
Uma estratégia tributária não deveria prejudicar uma boa decisão empresarial apenas para produzir um número menor na declaração.
O objetivo é construir uma empresa financeiramente saudável e tributariamente eficiente — não simplesmente perseguir o menor tax bill possível.
Quando procurar ajuda para fazer um planejamento tributário?
Se a empresa está crescendo, o valor dos impostos começou a aumentar, você não entende de onde vem o valor devido, faz retiradas frequentes da empresa ou está considerando mudar sua estrutura tributária apenas para pagar menos impostos, esse é um bom momento para analisar o cenário com mais profundidade.
Você não precisa esperar receber uma conta grande do IRS para começar a entender seus números.
Na realidade, quanto mais decisões importantes existem pela frente, mais valor existe em compreender o cenário antes de tomá-las.
Planejamento tributário não é procurar uma brecha para pagar menos. É entender seus números para tomar decisões melhores dentro da lei.
Quer entender o que os seus números estão realmente mostrando?
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Perguntas frequentes sobre como reduzir impostos nos EUA
Existe alguma forma legal de pagar menos impostos nos Estados Unidos?
Sim. Existem estratégias legais de planejamento tributário, mas a estratégia adequada depende da origem da renda, estrutura empresarial, despesas, lucro e dos impostos que estão sendo gerados. Não existe uma solução única aplicável a todos os contribuintes.
Abrir uma S Corporation sempre reduz impostos?
Não. Uma S Corporation pode produzir vantagens tributárias em determinadas situações, mas também possui regras, obrigações de payroll e custos administrativos. É necessário comparar o benefício esperado com os custos e responsabilidades da estrutura.
Posso aumentar minhas despesas para pagar menos imposto?
Uma despesa empresarial legítima pode reduzir o lucro tributável conforme as regras aplicáveis. Porém, gastar dinheiro desnecessariamente apenas para gerar uma dedução pode deixar o empresário com menos dinheiro, mesmo que haja alguma redução tributária.
O que são Estimated Tax Payments?
São pagamentos estimados de impostos realizados ao longo do ano. Eles ajudam o contribuinte a pagar sua obrigação tributária gradualmente, em vez de deixar grande parte do valor para a época da declaração no ano seguinte.
Qual é a diferença entre tax preparation e tax planning?
Tax preparation é a preparação e apresentação da declaração com base no que já aconteceu. Tax planning envolve analisar a situação tributária e financeira enquanto ainda existem decisões que podem ser tomadas para o futuro.
Como saber por que estou pagando tanto imposto?
É necessário decompor o resultado da declaração e identificar quais impostos estão sendo gerados, qual renda está sujeita a eles e como a estrutura empresarial influencia o cálculo. O valor final devido, sozinho, não explica a causa.
Qual é a melhor estratégia para reduzir os impostos da minha empresa?
Não existe uma estratégia universal. A decisão deve considerar os números da empresa, sua estrutura, atividade, lucro, despesas, forma de remuneração dos proprietários e objetivos futuros.
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